1. 세액공제 한도와 소득별 공제율 확인
연금저축의 핵심은 세액공제 혜택입니다. 현재 관련 법령에 따른 세액공제 한도와 세율을 확인하여 본인의 구간을 파악해야 합니다.
- •연금저축 단독 한도는 연간 600만원까지입니다.
- •IRP(개인형 퇴직연금)와 합산할 경우 최대 900만원까지 공제 대상이 됩니다.
- •총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하인 경우 16.5%를 공제받습니다.
- •총급여 5,500만원 초과인 경우 13.2%를 공제받습니다.
2. 월 적정 납입액 계산 사례
세액공제 혜택만 보고 무리하게 납입하면 중도 해지의 위험이 있습니다. 안정적인 운용을 위해서는 월 고정 지출을 제외한 가용 자금 내에서 설정해야 합니다. 예를 들어 월 소득 400만원인 직장인의 계산법은 다음과 같습니다.
- •월 고정지출 220만원과 비상금 50만원을 제외한 금액 내에서 설정하십시오.
- •연 600만원 한도를 채우려면 월 50만원을 납입해야 합니다. (50만원 x 12개월 = 600만원)
- •연 900만원(IRP 포함) 한도를 채우려면 월 75만원을 납입해야 합니다. (75만원 x 12개월 = 900만원)
- •사회초년생이라면 월 소득의 10% 내외인 20~30만원부터 시작하는 것이 현실적입니다.
3. 장기 유지를 위한 납입 전략
연금저축은 55세 이후 연금으로 수령하는 것이 목적이므로 장기적인 관점에서 납입액을 조절해야 합니다. 소득 상승과 생애 주기에 맞춰 비중을 늘려가는 전략이 필요합니다.
- •소득이 적은 시기에는 공제 한도보다는 본인의 현금흐름 유지에 집중하십시오.
- •추가 소득(상여금 등)이 발생했을 때 한도를 채우는 추가 납입 기능을 활용하십시오.
- •연금저축계좌 내에서 발생하는 운용 수익은 수령 전까지 과세가 이연되므로 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.